Что такое налоговый вычет?
Это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы или ваш работодатель за вас перечислили в бюджет.
Кто может претендовать на налоговый вычет?
Функция доступна налоговым резидентам России, которые:
- имеют официальный заработок с удержанием НДФЛ;
- живут в стране не меньше 183 дней в году.
В их число не попадают:
- самозанятые: вместо НДФЛ они отчисляют налог на профессиональный доход;
- индивидуальные предприниматели не на общей системе налогообложения.
Какие расходы подходят для вычета?
Налоговый вычет положен за ряд социально значимых трат. И одни из наиболее востребованных категорий — приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке.
Предельный размер суммы, которую можно вернуть, напрямую зависит от ставки НДФЛ: с 1 января 2025 года она варьируется от 13 % до 22 % в зависимости от уровня заработной платы физлица.
Необходимо помнить:
- стоимость жилья для вычета — до 2 млн рублей;
- проценты по ипотеке — до 3 млн рублей.
Пример расчета вычета
Пример для разных уровней дохода
При доходе до 2,4 млн руб. (13% НДФЛ):
- 2 млн × 13% = 260 тыс. руб. — за покупку;
- 3 млн × 13% = 390 тыс. руб. — за проценты.
При доходе свыше 50 млн руб. (22% НДФЛ):
- 2 млн × 22% = 440 тыс. руб. — за покупку;
- 3 млн × 22% = 660 тыс. руб. — за проценты.
Нужно ли получать два вычета с одной квартиры?
Необязательно. Например:
- Имущественный вычет можно переносить на несколько объектов;
- Вычет по процентам действует только на один объект.
Когда подавать на вычет?
Зависит от типа сделки:
- Приобретение по ДДУ: после подписания акта приема-передачи и регистрации права;
- Вторичное жилье: после регистрации права собственности.
Какие документы нужно собрать?
Для основного вычета:
- паспорт (копия);
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление с реквизитами счета;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи/ДДУ;
- акт приема-передачи;
- выписка из ЕГРН;
- платежные документы;
- свидетельство о браке (при необходимости).
Для вычета по процентам:
- копия ипотечного договора;
- справка банка о выплаченных процентах.
Как получить деньги?
Два варианта:
- Через работодателя: накопление суммы без удержания НДФЛ;
- Через налоговую: перевод на счет в течение месяца после проверки.
Пакет документов можно подать через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично в ФНС.
